Czy Polski Ład utrudni założenie sklepu internetowego?

Polski ład od kilku miesięcy jest na ustach wszystkich przedsiębiorców. Dotyczy to oczywiście także sprzedawców internetowych.

Dostajemy wiele pytań odnośnie tego, jak Polski Ład wpłynie na proces zakładania firmy, a co za tym idzie – otwierania i prowadzenia sklepu internetowego. Właśnie dlatego postanowiliśmy napisać ten tekst.

W końcu nie ulega wątpliwościom, że Polski Ład to program, który wprowadzi szereg zmian w kieszeniach wielu Polaków. Dla przedsiębiorców najbardziej istotne są oczywiście kwestie związane z podatkami i rozliczeniami – i to właśnie przede wszystkim na nich skupiamy się w poniższym artykule.

Czym jest Polski Ład?

Na stronie rządowej czytamy, że Polski Ład to plan odbudowy polskiej gospodarki po pandemii COVID-19. Ma zmniejszyć nierówności społeczne i stworzyć lepsze warunki do życia dla wszystkich obywateli.

W praktyce jest to plan społeczno-gospodarczy, który wprowadza istotne zmiany m.in. w wysokości składki zdrowotnej czy kwestiach związanych z naliczeniem wynagrodzeń. Poniżej krótko omawiamy te najważniejsze dla przedsiębiorców.

Jakie główne zmiany wprowadza Polski Ład?

Projekt Polskiego Ładu liczy ponad 700 stron. Bez obaw, nie będziemy tutaj streszczać ich wszystkich. Znajdziesz tu jednynie te zmiany, które w największym stopniu wpłyną na prowadzenie działalności gospodarczej.

1. Składka zdrowotna

Polski Ład wprowadza znaczące zmiany w składce zdrowotnej. Mówiąc wprost – od 2022 w większości przypadków ulegnie ona zwiększeniu. Nie będzie można jej również odliczyć od podatku.

Jeszcze w 2021 roku dla przedsiębiorców wynosiła ok. 381 zł miesięcznie i można ją było odliczyć od podatku dochodowego. Stanowiła więc realne obciążenie w wysokości ok. 53 zł.

Od 2022 składka zdrowtona będzie wynosić:

• 9% dla osób zatrudnionych na umowę o pracę i przedsiębiorców rozliczających się na zasadach ogólnych,
• 4,9 % dla osób rozliczających się za pomocą podatku liniowego,
• 9 % podstawy jej wymiaru dla osób rozliczających się na podstawie ryczałtu, a wymiar wyniesie:

• • 60 % przeciętnego wynagrodzenia według GUS przy rocznych przychodach nieprzekraczających 60 tys. zł,
  • 100 % przeciętnego wynagrodzenia według GUS przy rocznych przychodach w przedziale w przedziale od 60 tys. zł do 300 tys. zł,
  • 180 % przeciętnego wynagrodzenia według GUS przy rocznych przychodach przekraczających 300 tys. zł.

2. Zmiany w podatku dochodowym

Wraz z rozpoczęciem 2022 roku, zmienia się kilka kwestii dotyczących podatku dochodowego. E-sprzedawców w szczególności zainteresować może:

• Zwiększenie drugiego progu podatkowego z ponad 85 tysięcy do 120 tysięcy złotych.
• Zwiększenie kwoty wolnej od podatku do 30 tysięcy złotych.
• Wprowadzenie ulgi dla klasy średniej, czyli dla osób zarabiających od 68 412 do 133 692 zł, której zadaniem jest zniwelowanie negatywnych skutków podniesienia składki zdrowotnej dla osób o wspomnianych dochodach.

Dotyczy to oczywiście osób rozliczających się na zasadach ogólnych (17 i 32%).

? Więcej o formach opodatkowania dowiesz się z tego artykułu: Sprzedaż internetowa a podatki. 

3. Zmiany w naliczaniu wynagrodzeń dla pracowników

Jeżeli zatrudniasz lub planujesz zatrudniać pracowników, musisz liczyć się z tym, że powyżej opisane czynniki wymuszają zmianę procesu naliczania wynagrodzeń. Konieczne będzie uwzględnienie ulgi dla klasy średniej, nowej wysokości składki zdrowotnej i braku możliwości jej odliczenia od podatku, a także nowego progu podatkowego.

To zadanie oczywiście najlepiej powierzyć doświadczonym księgowym. Trzeba jednak liczyć się z tym, że ceny ich usług, w porównaniu do 2021 roku, mogą wzrosnąć.

4. Nowe ulgi w zeznaniu rocznym

Polski ład wprowadza nowe ulgi w zeznaniu rocznym oraz doprecyzowuje te, które już istniały. Oprócz wspomnianej już ulgi dla klasy średniej, w 2022 roku będzie można skorzystać z:

• ulgi na terminal płatniczy,
• ulgi na innowacyjnych pracowników,
• ulgi na prototypy,
• ulgi na robotyzację,
• ulgi na ekspansję,
• ulgi na IPO i Venture Capital
• ulgi na mecenasów sportu, kultury i nauki.

5. Obowiązkowe płatności bezgotówkowe

Limit płatności bezgotówkowych w przypadku transakcji między firmami (B2B) od 2022 zostaje zmniejszony do 8 tysięcy złotych.

Co ważne, Polski Ład wprowadza obowiązek płatności bezgotówkowych od określonego limitu również w transakcjach B2C, czyli między przedsiębiorcami a osobami fizycznymi. W tym przypadku limit wynosi 20 tysięcy złotych.

6. Zmiany w opodatkowaniu sprzedaży wykupionych samochodów z leasingu na cele prywatne

Jeżeli zdecydowałeś się się na wykup samochodu z leasingu do końca 2021 roku, możesz skorzystać ze zwolnienia z podatku dochodowego w przypadku jego sprzedaży. Jedyny warunek, to odczekanie 6 miesięcy od daty wykupu.

Jednak już od 1 stycznia 2022 roku zwolnienie z podatku dochodowego z tytułu sprzedaży auta będzie przysługiwać dopiero po upływie 6 lat od daty wykupu.

Jak Polski Ład wpływa na założenie i prowadzenie sklepu internetowego?

Polski Ład w żaden sposób nie wpływa na sam proces zakładania firmy czy otwierania sklepu. Ma wpływ jednynie na kwestie związane z prowadzeniem księgowości, wysokością podatków oraz leasingiem, o czym wspomnieliśmy wyżej.

Zastanawiasz się, czy odczujesz negatywne skutki Polskiego Ładu? Wszystko zależy od wysokości Twoich dochodów. 

• Na Polskim Ładzie nie stracą przedsiębiorcy zarabiający od 68 412 do 133 692 zł rocznie, co daje ponad 11 tysięcy złotych miesięcznie. W zależności od dokładnych zarobków, wysokość płaconych przez nich danin będzie się oczywiście różnić.

• Powody do niezadowolenia mają jednak przedsiębiorcy o dochodach powyżej 133 692 złotych rocznie. W ich przypadku nowa składka zdrowtotna i brak możliwości jej odliczenia przyczyni się do uszczuplenia zawartości ich portfeli.

Aby uniknąć opłacania podwyższonej składki zdrowotnej, można rozważyć zmianę formy opodatkowania. Najkorzystniejszą opcją pod tym względem wydaje się ryczałt, wysokość którego dla sklepów internetowych wynosi tylko 3%.

Musisz jednak liczyć się z tym, że jeśli rozliczasz się za pomocą tej formy, nie możesz odliczać od przychodów kosztów ich uzyskania. Jeżeli generujesz więc wysokie koszty, ta forma opodatkowania może nie być opłacalna. 

?  Dowiedz się więcej: Ryczałt w sklepie internetowym

Pamiętaj, że czas na zmianę formy opodatkowania masz do:

• 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym został osiągnięty pierwszy przychód z tego tytułu w roku podatkowym,
• końca roku podatkowego, jeżeli pierwszy taki przychód został osiągnięty w grudniu danego roku.

Podsumowanie

Polski Ład z całą pewnością odciśnie piętno na rodzimej gospodarce. Nie chcemy wchodzić w dyskusje polityczne i oceniać tego programu. Możemy jednak zapewnić Cię, że nic nie wskazuje na to, aby Polski Ład miał w jakikolwiek sposób komplikować proces otwierania firmy. 

? Jeżeli jednak chcesz zweryfikować swój pomysł na biznes i z pełnym przekonaniem wejść na przedsiębiorczą drogę, możesz spróbować prowadzenia sprzedaży internetowej w ramach działalności nierejestrowanej.

A jeśli masz jakiekolwiek wątpliwości związane z założeniem działalności lub jej prowadzeniem, skonsultuj je z doświadczonym biurem rachunkowym lub doradcą podatkowym.