Praca na etacie a prowadzenie działalności gospodarczej

Własny biznes i etat to dwa przeciwległe bieguny. Praca daje Ci poczucie stabilności, z kolei działalność to ryzyko, ale pozwala także na niezależność, elastyczność i zarobki, które trudno byłoby uzyskać na etacie – przynajmniej w większości przypadków.

Okazuje się jednak, że obie te formy można łatwo połączyć – i to z korzyściami dla przedsiębiorcy. Tak, oznacza to, że nie musisz rzucać etatu, by założyć firmę.

Czy zawsze możesz łączyć pracę na etacie z wykonywaniem działalności? I jakie składki ZUS zapłacisz z tytułu prowadzenia własnej firmy? Wszystkiego dowiesz się z poniższego artykułu.

Czy możesz prowadzić działalność gospodarczą, pracując na etacie?

Tak. Nie ma żadnych przepisów, które zabraniałyby prowadzenia własnej działalności gospodarczej osobom pracującym na podstawie umowy o pracę.

Takie rozwiązanie ma wiele zalet – związanych przede wszystkim z brakiem konieczności opłacania składek społecznych z tytułu działalności (w zdecydowanej większości przypadków). Warto jednak przy okazji zadbać o to, by nie zepsuć relacji z pracodawcą, decydując się na taki krok.

Na te zapisy w umowie o pracę zwróć uwagę

Twój pracodawca nie może Ci zakazać założenia działalności. Nie ma ku temu żadnych podstaw.

By uniknąć potencjalnych konfliktów, przed rozpoczęciem wykonywania działalności warto jednak przeanalizować zapisy Twojej umowy o pracę. 

Zwróć przede wszystkim uwagę na zakaz konkurencji. Najczęściej takie zapisy dotyczą prowadzenia działalności, która mogłaby stanowić bezpośrednią konkurencję dla swojego pracodawcy lub świadczenia usług na rzecz jego klientów.

Złamanie takiego zakazu skutkuje rozwiązaniem umowy o pracę, a często także karami finansowymi czy innymi konsekwencjami prawnymi.

Oczywiście nie możesz też wykonywać działań związanych z prowadzeniem firmy w czasie pracy. 

Praca na etacie i działalność gospodarcza a składki ZUS

W zdecydowanej większości przypadków łącząc pracę na etacie z prowadzeniem własnej działalności, zapłacisz niższe składki ZUS niż przedsiębiorcy, którzy nie pracują.

Ściśle mówiąc, zapłacisz wtedy wyłącznie składkę na ubezpieczenie zdrowotne. Składki na ubezpieczenia społeczne pokrywa Twój pracodawca – i nie musisz ich opłacać podwójnie. 

Aby tak było, musisz z tytułu pracy na etacie otrzymywać co najmniej wynagrodzenie minimalne. W 2024 roku wynosi ono 4300 zł brutto.

To szczególnie istotne, jeżeli pracujesz np. na 1/2 etatu. Wtedy Twoja wypłata może być niższa niż pensja minimalna. W takiej sytuacji zapłacisz niestety składki na ubezpieczenia społeczne z tytułu prowadzonej działalności.

👉 Dowiedz się więcej o łączeniu działalności gospodarczej z etatem i składkach ZUS.

Ile wynosi składka na ubezpieczenie zdrowotne dla przedsiębiorców?

Pracując na etacie i prowadząc działalność gospodarczą, unikniesz opłacania większości składek ZUS. Płacenie składki zdrowotnej będzie jednak konieczne.

To, ile ona wynosi, zależy od wybranej przez Ciebie formy opodatkowania i wysokości uzyskiwanych przychodów. Realnie, w przypadku łączenia etatu i prowadzenia własnego biznesu, istnieją dwie opcje:

• 9% dochodu z działalności w przypadku skali podatkowej,
• w przypadku ryczałtu 9% od kwoty 60% przeciętnego wynagrodzenia, jeżeli Twoje przychody są niższe niż 60 000 zł, 9% od kwoty 100% przeciętnego wynagrodzenia, jeśli Twoje przychody wynoszą od 60 000 do 300 000 zł i 9% od kwoty 180% przeciętnego wynagrodzenia, jeżeli wynoszą one powyżej 300 000 zł.

Prowadzenie własnej działalności a etat i podatek liniowy

Jeżeli planujesz łączyć pracę i działalność gospodarczą, musisz zdawać sobie sprawę z ograniczeń dotyczących podatku liniowego. To bowiem bardzo chętnie wybierana przez przedsiębiorców metoda opodatkowania, która pozwala płacić podatek według g stałej stawki (19%) – niezależnie od uzyskiwanych dochodów.

Łącząc etat z działalnością, pozbawiasz się jednak takiej możliwości.

Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych mówi, że osiągnięcie jakiegokolwiek przychodu ze świadczenia usług na rzecz byłego lub obecnego pracodawcy powoduje utratę możliwości opodatkowania przychodów z działalności podatkiem liniowym.

W praktyce oznacza to, że najczęściej pracując na etacie i prowadząc jednocześnie własną firmę, nie skorzystasz z podatku liniowego. Pozostaną Ci zasady ogólne i ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.

👉 Dowiedz się więcej o formach opodatkowania w jednoosobowej działalności gospodarczej.

Czy warto łączyć umowę o pracę i działalność?

Decyzja o połączeniu pracy na etacie z prowadzeniem działalności gospodarczej zależy od wielu czynników. Znaczenie mają przede wszystkim Twoje osobiste preferencje i potrzeby, możliwości finansowe oraz dostępny czas.

Przyjrzyjmy się najważniejszym wadom i zaletom takiego rozwiązania:

Zalety łączenia etatu i działalności gospodarczej

• Dodatkowe źródło dochodu. Prowadzenie działalności może przynieść dodatkowe dochody. Początkowo może być to sposób na dorobienie do pracy, ale ostatecznie własna firma może stać się samodzielnym i w pełni wystarczalnym źródłem zarobków.
• Rozwój osobisty i zawodowy. Prowadzenie własnego biznesu umożliwia rozwój umiejętności, zdobywanie nowych doświadczeń i realizację pasji.
• Bezpieczeństwo finansowe. Zatrudnienie na etacie zapewnia stabilność dochodów, co może być szczególnie ważne w początkowej fazie prowadzenia działalności.
• Niższe składki ZUS dla etatowca. Sprawia to, że koszty prowadzenia własnego biznesu stają się znacznie niższe. Dodatkowe środki możesz ulokować np. w działaniach marketingowych i dzięki temu jeszcze szybciej rozwijać swoją firmę.

Wady połączenia pracy na etacie i działalności

• Obciążenie czasowe. Łączenie pracy z prowadzeniem firmy jest czasochłonne i wymaga dobrej organizacji. To oczywiste, że będziesz mieć mniej czasu niż Twoi bliscy czy znajomi, którzy zajmują się wyłącznie etatem.
• Wypalenie zawodowe. Nadmierne obciążenie może prowadzić do zmęczenia i wypalenia zawodowego. Odpowiednie nastawienie i ułożenie planu dnia to więc podstawa.
• Złożoność rozliczeń. Prowadzenie firmy wiąże się z dodatkowymi obowiązkami księgowymi i podatkowymi.

Jak założyć własną działalność gospodarczą, pracując na etacie?

To, czy pracujesz, nie ma w tym wypadku znaczenia. Proces otwierania firmy przebiega dokładnie tak samo, jak w każdym innym przypadku.

Oto, co musisz zrobić, by otworzyć własną działalność:

1. Wybierz formę jej prowadzenia. Najpopularniejszą i najprostszą jest jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG).
2. Wybierz sposób opodatkowania. Do wyboru masz zasady ogólne i ryczałt. W większości przypadków nie możesz korzystać z podatku liniowego.
3. Zarejestruj firmę w CEIDG. Zrobisz to online, w ciągu maksymalnie kilku godzin. We wniosku musisz podać dane swoje i swojego przyszłego przedsiębiorstwa. Jest on jednocześnie zgłoszeniem do ZUS. Formularz możesz również przesłać listownie lub złożyć osobiście.
4. Załóż konto firmowe dla przejrzystości rozliczeń. Nie jest to obowiązkowe, ale znacznie ułatwia kontrolę nad finansami.
5. Określ sposób prowadzenia księgowości. Zastanów się też, czy chcesz nawiązać współpracę z biurem rachunkowym czy zajmować się rozliczeniami samodzielnie.
6. Rozwijaj swój biznes!

👉 Sprawdź szczegółowy poradnik otwierania firmy krok po kroku. 

A może praca na etacie i prowadzenie działalności nierejestrowanej?

Nie zawsze musisz zakładać firmę, by po godzinach dorabiać do etatu. W Polsce możesz wykonywać działalność nierejestrowaną. 

To forma prawna, która pozwala na prowadzenie drobnej działalności zarobkowej bez konieczności rejestracji w firmy w CEIDG.

Jakie warunki musisz spełnić, by korzystać z działalności nierejestrowanej?

• Uzyskiwać przychody niższe niż 75% minimalnego wynagrodzenia brutto w danym roku. W drugiej połowie 2024 limit ten wynosi dokładnie 3225 zł.
• Nie prowadzić działalności w ciągu ostatnich 60 miesięcy.

👉 Dowiedz się więcej o działalności nierejestrowanej.

Koszty prowadzenia własnej firmy na etacie

Osoby zatrudnione na umowę o pracę i jednocześnie prowadzące własne przedsiębiorstwa, muszą liczyć się z następującymi kosztami z tytułu wykonywanej działalności:

• składka zdrowotna,
• składki na ubezpieczenia społeczne tylko, jeżeli zarabiasz na etacie mniej niż niż wynosi pensja minimalna,
• podatek dochodowy,
• podatek VAT, jeżeli nie korzystasz ze zwolnienia,
• wszelkie wydatki związane z prowadzeniem i rozwojem własnego biznesu.

👉 Dowiedz się więcej o kosztach uzyskania przychodu w działalności gospodarczej.

Prowadzenie własnej firmy a etat – najważniejsze aspekty

Podsumowując, oto co musisz wiedzieć decydując się na jednoczesne prowadzenie firmy i pracę etatową:

• Nie będziesz mieć możliwości opodatkowania podatkiem liniowym.
• Zapłacisz niższe składki ZUS – jeżeli zarabiasz na etacie minimum minimalną pensję.
• Nie unikniesz opłacania składki na ubezpieczenie zdrowotne z tytułu działalności.
• Nie musisz rejestrować firmy, by prowadzić drobną działalność zarobkową i dorabiać do etatu.

Powodzenia!

Pamiętaj, że jednym z najbardziej opłacalnych pomysłów na biznes jest teraz prowadzenie sprzedaży internetowej. Przetestuj bezpłatnie i bez zobowiązań funkcje platformy e-commerce Sky-Shop i przekonaj się, jakie to proste.