Sprzedaż internetowa a VAT

Katarzyna Kwartnik
Własna firma

Prowadząc sklep internetowy czy sprzedając na Allegro, musisz liczyć się z koniecznością opłacania podatków. Mowa nie tylko o podatku dochodowym, ale także VAT.

W niektórych przypadkach można jednak skorzystać ze zwolnienia i uniknąć płacenia VAT-u. Kiedy? I czy zawsze jest to opłacalne?

Poniżej znajdziesz wszystkie informacje na temat podatku VAT w sklepie internetowym i innych kanałach sprzedaży online 👇

Sklep internetowy i rejestracja VAT – co to oznacza w praktyce?

Skutki rejestracji VAT są następujące:

Musisz doliczać do wartości transakcji kwotę VAT obliczaną według obowiązującej stawki.

Stawki VAT różną się w zależności od towarów. W większości przypadków jest to jednak 23%. Wyjątkiem są np. książki opodatkowane VAT-em wynoszącym 5%.

Miej na uwadze, że VAT płacą kupujący. Twoim obowiązkiem jest przekazanie należnej kwoty do Urzędu Skarbowego. Nie jest więc to dla Ciebie żadne obciążenie – jednak może być Ci trudniej zdobywać klientów.

Bycie płatnikiem VAT wiąże się w końcu z oferowaniem produktów w cenach wyższych niż przypadku sklepów internetowych czy sprzedawców, którzy korzystają ze zwolnienia.

Jak dokonać rejestracji VAT?

Podatek dochodowy musi opłacać każda osoba, generująca dochody. Z VAT-em jest inaczej – dlatego wymagana jest rejestracja.

By stać się podatnikiem VAT, musisz wypełnić i złożyć formularz VAT-R. Aktualnie możesz to zrobić przez Internet, bezpośrednio w Urzędzie Skarbowym, a także listownie. Najłatwiej załatwić wszystkie formalności równocześnie z zakładaniem działalności gospodarczej.

Sprzedaż internetowa a zwolnienie z VAT

Dla większości małych i średnich sprzedawców internetowych rejestracja VAT to kwestia wyboru.

Zwolnienie z VAT przysługuje na podstawie limitu sprzedaży oraz rodzaju prowadzonej działalności. W przypadku sklepów i sprzedawców internetowych zastosowanie ma jednak tylko pierwszy wariant.

Aktualnie ze zwolnienia z VAT mogą korzystać firmy, których przychody nie przekraczają 200 tysięcy złotych w danym roku podatkowym.

Od tej reguły istnieją oczywiście wyjątki.

Ze zwolnienia z VAT nie mogą skorzystać sprzedawcy internetowi oferujący:

  • preparaty kosmetyczne i toaletowe,
  • komputery, wyroby elektroniczne i optyczne,
  • urządzenia elektryczne i nieelektryczny sprzęt gospodarstwa domowego,
  • maszyny i urządzenia, gdzie indziej niesklasyfikowane (PKWiU 28),
  • wyroby z metali szlachetnych,
  •  towary objęte akcyzą (np. alkohol, papierosy),
  • a także Ci, którzy posiadają siedzibę firmy poza terenem kraju.

Uwaga! Limit sprzedaży oblicza się proporcjonalnie do czasu istnienia firmy.

Oznacza to, że jeśli zakładasz działalność i rozpoczynasz sprzedaż we wrześniu, nie możesz w ciągu 4 miesięcy do końca roku korzystać z limitu wynoszącego 200 tysięcy złotych. Przysługuje Ci wtedy proporcjonalnie limit w wysokości ok. 66 tysięcy zł.

Jeśli korzystasz ze zwolnienia, a przekroczysz limit sprzedaży, musisz niezwłocznie dokonać rejestracji jako podatnik VAT.

Czy zawsze warto korzystać ze zwolnienia z VAT?

Zdecydowanie nie zawsze, jednak w większości przypadków – tak.

Zwolnienie z VAT jest opłacalne przede wszystkim z tego względu, że możesz oferować klientom produkty w niższych cenach. Stwarza to ogromną przewagę nad konkurentami, którzy osiągają większe dochody.

Rozważmy to na przykładzie:

Załóżmy, że sprzedajesz skarpetki. Twój konkurent sprzedaje identyczne towary i jest płatnikiem VAT. Cena za parę skarpetek w jego sklepie to 20 zł. Ty, nie będąc płatnikiem VAT, możesz sprzedawać je za 15,40 – z taką samą marżą!

Musisz jednak zdawać sobie sprawę, że opłacanie VAT ma również korzyści. VAT, który wydajesz na zakupy, możesz odliczać od VAT-u należnego z tytułu sprzedaży.

Przykład:

Załóżmy, że w danym miesiącu kupujesz od hurtowni produkty za 10 000 zł brutto (VAT 23%). Następnie sprzedajesz je za 12 000 zł brutto (VAT 23%). VAT od zakupów wynosi więc 2300 zł, a od  sprzedaży – 2760 zł.

Ile VAT-u będziesz musiał odprowadzić do fiskusa w takiej sytuacji?

2760 zł – 2300 zł = 460 zł. Ponieważ odejmujesz wartość VAT, którą opłaciłeś, kupując towar, od wartości VAT ze sprzedaży.

W ten sposób możesz rozliczać wydatki związane nie tylko z zakupem towarów, ale także marketingiem, wyposażeniem biura, wynajmem magazynu itd.

Podsumowując:

Skorzystaj ze zwolnienia z VAT, jeśli:

  • generujesz niskie lub zerowe koszty,
  • sprzedajesz własne produkty, na przykład rękodzieło lub produkty cyfrowe,
  • Twoja oferta jest przede wszystkim skierowana do osób prywatnych, które nie mogą odliczyć VAT-u od zakupu,
  • sprzedajesz produkty innym instytucjom, ale są to podmioty zwolnione z VAT (urzędy, organizacje społeczne).

Rozważ bycie podatnikiem VAT, gdy:

  • generujesz wysokie koszty (magazynowanie, wynajem biura, marketing, transport),
  • sprzedajesz towar kupowany od zewnętrznych dostawców,
  • Twoja oferta jest w dużej mierze kierowana do innych firm, będących płatnikami VAT.
Na skróty

Klienci są po prostu niezadowoleni z Twojego produktu

  • Sklep internetowy z blogiem
  • Integracje z hurtowniami (+310)
  • Pełną funkcjonalność platformy: Allegro, eBay, Facebook i inne
Załóż sklep testowy już teraz tak jak ponad 35 000 innych osób!

O czym jeszcze warto pamiętać?

Pamiętaj, że jeśli masz jakiekolwiek wątpliwości związane z obowiązkiem płacenia VAT, warto skonsultować je z prawnikiem lub biurem rachunkowym. Nieprawidłowa interpretacja przepisów może okazać bardzo kosztowna.

👉 Przeczytaj także: Wszystko, co musisz wiedzieć o podatkach w sklepie internetowym

4.71 avg. rating (94% score) - 14 votes 5
Katarzyna Kwartnik
Content Marketing Specialist

Powiązane posty

Wypróbuj platformę Sky-Shop bezpłatnie.

Przez 14 dni bez zobowiązań z pełną funkcjonalnością platformy.