Wizja konieczności opłacania wysokich składek ZUS skutecznie zniechęca do rozpoczynania przygody z własnym biznesem. Naprzeciw oczekiwaniom młodych przedsiębiorców wychodzi działalność nierejestrowana. Nowe rozwiązanie prawne pozwala na założenie sklepu internetowego bez konieczności uiszczania dodatkowych opłat z tytułu ubezpieczenia społecznego i zdrowotnego. To ono pozwoli Ci rozwinąć e-sklep bez generowania dodatkowych kosztów!
- Wygodny start, czyli sklep internetowy bez konieczności zakładania działalności gospodarczej.
- Wygenerujesz do 1745 zł przychodu miesięcznie (od 1 lipca 2023 ta kwota wzrasta do 2700 zł) bez płacenia składek ZUS.
- Poprowadzisz e-sklep pracując na etacie, bowiem przychód nie zostanie zsumowany.
Spis treści artykułu
- Czym jest działalność nierejestrowana?
- Zalety działalności nierejestrowanej
- Jak założyć działalność nierejestrowaną?
- Działalność nierejestrowana a ZUS
- Działalność nierejestrowana a praca na etacie
- Działalność nieewidencjonowana i Twój pierwszy sklep internetowy
- Dokument sprzedaży przy działalności nierejestrowanej
- Jakie są koszty działalności nierejestrowej?
- Działalność nierejestrowana a podatek dochodowy
- Przekroczenie limitu przychodu dla działalności nierejestrowanej
- Hurtownie dropshipping bez firmy
- Firma bez rejestracji i pomysł na sklep internetowy
Czym jest działalność nierejestrowana?
Działalnością nierejestrowaną nazywamy sprzedaż bądź wykonywanie usług, które na co dzień nie wymagałyby uzyskania koncesji bądź licencji (nie obowiązuje więc np. przy sprzedaży alkoholu). Forma ta nie jest działalnością gospodarczą, toteż nie wymaga rejestracji firmy. Innowację stanowi fakt, że całkowicie legalnie masz szansę prowadzić firmę bez opłat. Oznacza to, że możesz teraz całkowicie legalnie założyć sklep internetowy bez działalności gospodarczej!
Z warunków specjalnych możesz skorzystać tylko wtedy, gdy Twój przychód nie przekroczy 50% (a od 1 lipca 2023 – 75%) minimalnego wynagrodzenia brutto. W 2023 możesz więc sprzedać towary za 1745 zł brutto w każdym z miesięcy roku (od 1 lipca 2023 ta kwota wzrasta do 2700 zł).
Zalety działalności nierejestrowanej
Dotychczas wcielenie pomysłu na biznes w życie wiązało się z początkowym generowaniem licznych strat. Niewielkie zarobki notowane na starcie szybko topniały w chwili wykonania obowiązkowej, nawet obniżonej opłaty, dla ZUS. Konstytucja Biznesu otworzyła furtkę dla osób marzących o byciu własnym szefem, które do tej pory bały się ryzyka finansowego. Wprowadzenie działalności nierejestrowanej zwanej też nierejestrową oraz nieewidencjonowaną pozwala:
- zminimalizować biurokrację,
- uniknąć składek ZUS,
- rozpocząć biznes z niewielkim wkładem początkowym,
- przetestować pomysł na biznes bez ryzyka.
Zalety działalności nierejestrowanej są szczególnie doceniane przez osoby, których działalność nie generuje wysokich kosztów uzyskania przychodu np. sprzedaż produktów handmade.
Jak założyć działalność nierejestrowaną?
Możliwość prowadzenia działalności nieewidencjonowanej wiąże się z kilkoma obostrzeniami. Na szczęście, nie są to zbyt wysokie wymagania i spełnia je zdecydowana większość osób, które planują otworzyć swój pierwszy sklep internetowy. By skorzystać z ulg przypisanych działalności nierejestrowanej wystarczy, że:
- W ciągu ostatnich 5 lat nie prowadziłeś zarejestrowanej działalności gospodarczej ani spółki cywilnej (w warunek ten nie są wliczane spółki z o.o., akcyjne i jawne).
- Chcesz wykonywać usługi nieobjęte koniecznością uzyskania licencji, koncesji, pozwoleń np. możesz prowadzić sklep internetowy.
- Ową działalność prowadzisz samodzielnie i nie masz żadnych wspólników.
- W ciągu każdego z miesięcy nie przekraczasz przychodu na poziomie 1745 zł brutto.
Założenie działalności nierejestrowanej nie wymaga rejestracji w żadnym z urzędów ani wypełniania specjalnych dokumentów. Wystarczy, że od dnia rozpoczęcia sprzedaży bądź innej czynności zarobkowej będziesz kontrolował swoje wpływy, a po przekroczeniu limitu założysz firmę.
Działalność nierejestrowana a ZUS
Na samym początku należy zaznaczyć, że działalność nierejestrowana nie wprowadziła żadnych zmian w przepisach dotyczących ubezpieczeń dla osób, które nie prowadzą firmy. W związaku z tym zasady, jakie obowiązują przy działalności nierejestrowanej i składkach ZUS pozostają niezmienne. Z zasady działalność nierejestrowana nie podlega obowiązkowych składkom ZUS (ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne). Co jeszcze powinieneś wiedzieć?
- Jeśli łączysz działalność nierejestrowaną z etatem, Twój pracodawca opłaci składki ZUS.
- Jeśli w ramach działalności nierejestrowej świadczysz usługi (np. graficzne) to Twój zleceniobiorca odpowiada za odprowadzenie składek ZUS (tak, jak ma to miejsce w przypadku umowy zlecenia). Sytuacja ma miejsce wtedy, gdy nie posiadasz ubezpieczenia z innego tytułu np. umowy o pracę.
- Jeśli w ramach działalności nierejestrowanej sprzedajesz swoje produkty (np. handmade) to nie opłacasz żadnych składek ZUS.
Załóż sklep internetowy w Sky-Shop.pl, sprzedawaj i nie płać składek ZUS!
Działalność nierejestrowana a praca na etacie
Jako że działalność nierejestrowana jest formą dodatkowego zarobku, bez przeszkód można prowadzić ją na etacie, a także przy zatrudnieniu na umowę zlecenie. W jednym i drugim przypadku Twoje składki ZUS są opłacane przez pracodawcę. Co za tym idzie, do opłacenia pozostaje Ci jedynie podatek dochodowy, o którym przeczytasz w dalszej części artykułu. Co musisz wiedzieć o działalności nierejestrowanej przy pracy na etacie?
- Działalność nierejestrowaną można prowadzić pracując na etacie,
- przychody z etatu i działalności nierejestrowej nie sumują się,
- limit 50% wynagrodzenia minimalnego dotyczy wyłącznie przychodów z tytułu działalności nierejestrowanej np. sklepu internetowego.
Pamiętaj, że działalność nierejestrowana i praca na etacie w żaden sposób na siebie nie wpływają. Z punktu widzenia pracodawcy Twoja dodatkowa aktywność zarobkowa nie ma znaczenia. Oznacza to, że nie musisz informować pracodawcy, że rozpoczynasz bądź już korzystasz z możliwości, jakie daje działalność nierejestrowana.
Zobacz, jak założyć sklep internetowy i dorobić do etatu!
Działalność nieewidencjonowana i Twój pierwszy sklep internetowy
Wprowadzenie działalności nierejestrowej (nieewidencjonowanej) stanowi trampolinę dla nowych sklepów internetowych. Dobrą wiadomością jest fakt, że przychód uzyskany z tytułu prowadzonej przez Ciebie sprzedaży, nie będzie sumował się z Twoją pensją. Nie musisz się obawiać, że z powodu standardowych zarobków przekroczysz wyznaczony miesięczny limit pieniężny. Rozwiązanie umożliwia zarówno stopniowe przechodzenie z formy stałego zatrudnienia do własnej firmy, jak i prowadzenie sklepu z akcesoriami związanymi z Twoją pasją, jako zajęcie dodatkowe w wolnym czasie. Jeśli chcesz szybko i sprawnie przejść od planów do czynów i sprawić by własny e-sklep stał się prawdą, warto skorzystać z funkcjonalności oferowanych przez platformę sklepów internetowych Sky-Shop np.:
- integracji z hurtowniami,
- dropshippingu (wysyłki prosto z hurtowni, bez konieczności posiadania własnego magazynu).
Dzięki nim szybko przejdziesz od tworzenia sklepu do sprzedaży produktów bez konieczności poświęcania czasu na ręczne dodawanie produktów bądź poszukiwanie obszernego magazynu, co umożliwia dropshipping.
Sprawdź: 24 pomysły na sklep internetowy w 2023 roku!
Dokument sprzedaży przy działalności nierejestrowanej
Każdy z kupujących w Twoim sklepie internetowym klientów będzie chciał uzyskać potwierdzenie swojego zakupu, na podstawie którego będzie mógł (tak jak w każdym innym przypadku) dochodzić swoich praw, w tym odstąpienia od zawartej umowy w terminie 14 dni. Choć w zasadzie jesteś zwolniony z wystawiania faktury, będziesz musiał wydać dokument zawsze wtedy, gdy klient o niego poprosi w terminie 3 miesięcy od zawarcia umowy sprzedaży. Faktury warto wysyłać także bez wyraźnej prośby ze strony kupującego. Wydana zostanie faktura imienna, do której dane zostaną pobrane przez panel administratora sklepu. Operacje wykonasz dzięki wbudowanemu systemowi mini-księgowości Sky-Shop. Rachunek w działalności nieewidencjonowanej będzie zawierał:
- numer faktury,
- datę wystawienia dokumentu,
- imię i nazwisko, adres sprzedającego,
- imię i nazwisko, adres kupującego,
- nazwę usługi bądź sprzedanego produktu,
- cenę za jedną sztukę lub jednostkę towaru,
- ilość zakupionych sztuk,
- zsumowaną kwotę do zapłaty.
Otwórz sklep internetowy bez firmy w Sky-Shop.pl! Wszystkie niezbędne do sprzedaży funkcje znjadziesz w panelu administracyjnym!
Jakie są koszty działalności nierejestrowej?
Koszt prowadzenia działalności nierejestrowanej można określić jako zerowy. Uproszczoną ewidencję sprzedaży można z powodzeniem prowadzić wykorzystując arkusze Excela. Nie jest konieczne zastosowanie dedykowanych dla księgowości systemów. Jedynym obciążeniem pieniężnym ponoszonym przez początkującego przedsiębiorcę jest podatek, który przyjdzie zapłacić od uzyskanych zarobków.
Działalność nierejestrowana a podatek dochodowy
Pomimo zwolnienia ze składek ZUS, z uzyskanego przychodu będziesz musiał się rozliczyć. Skarb Państwa wymaga uwzględnienia dochodów uzyskanych z tytułu działalności nierejestrowanej w corocznym zeznaniu podatkowym. Podatek dochodowy dla działalności nierejestrowanej rozliczysz w formularzu PIT w rubryce „9. działalność nierejestrowana”. Odprowadzony podatek będzie wynosił 12% lub 32% w zależności od Twoich ogólnych przychodów.
W zdecydowanej większości przypadków podatek dochodowy dla działalności nierejestrowanej wyniesie 12%.
Kwota zostanie odliczona od zarobku brutto (pomniejszonego o koszty uzyskania przychodu) z każdego miesiąca. W przeciwieństwie do pracy na etacie, nie zostanie odprowadzona zaliczka dla Urzędu Skarbowego. Cały podatek dochodowy przyjdzie więc uiścić pod koniec roku w formie niedopłaty, toteż dobrą praktyką jest comiesięczne odkładanie sumy równej podatkom. W przeciwnym razie jednorazowy wydatek może znacznie obciążyć budżet.
Przekroczenie limitu przychodu dla działalności nierejestrowanej
Jeśli zdarzy się, że choć jeden z miesięcy wygeneruje większy przychód niż owe 1745 zł brutto, konieczne okaże się założenie firmy, o którym przeczytasz na naszym blogu. Na złożenie wniosku w CEIDG masz 7 dni od dnia, w którym przychód przekroczył określany w danym roku limit.
Preferencyjne warunki mają stanowić zachętę dla nowych przedsiębiorców. W związku z tym, jeśli przekroczysz 1745 zł przychodu, możesz skorzystać z ulgi na start. Dzięki niej nie zapłacisz pełnych składek ZUS. Okres, w którym zobowiązany jesteś jedynie do opłacania składki zdrowotnej w kwocie wynosi 6 miesięcy. W tym czasie nie tylko zorientujesz się, czy to z prowadzeniem sklepu internetowego chcesz wiązać przyszłość, ale i rozwiniesz projekt. W rzeczywistości pół roku pozwoli Ci na rozreklamowanie usług oraz przetestowanie najskuteczniejszych rozwiązań, z których będziesz korzystał. Jeszcze do niedawna czas ten generowałby koszty w postaci składek. Teraz możesz rozwijać się bez obaw o finanse.
Jeśli po pół roku próbnej działalności zechcesz kontynuować rozwój firmy, nie utracisz prawa do zmniejszonych składek ZUS! Osobom korzystającym z ulgi na start, przez dwa lata także przysługuje tzw. mały ZUS.
Hurtownie dropshipping bez firmy
Zdecydowana większość hurtowni współpracuje jedynie z osobami prowadzącymi działalność gospodarczą, co warto mieć na uwadze szukając kontrahenta. Dużym ułatwieniem w negocacjach będzie wspomnienie, że dropshipping bez firmy jest jedynie formą przejściową i gdy sprzedaż osiągnie przewidywany przez ustawodawcę limit, założysz firmę.
Przykładowe hurtownie dropshipping bez firmy:
- NovaHurt,
- Hurtownia Przemysłowa,
- Dla domu i ogrodu,
- VivaB2B,
- K2distribution,
- Hanipol,
- eCarla,
- Art2Deco,
- TopStoc.
Dowiedz się więcej o kupowaniu w hurtowni bez działalności!
Jaka bramka płatności dla działalności nierejestrowanej?
Szybkie płatności są obowiązkowym elementem każdego sklepu internetowego. Jednak większość firm, które je obsługuje np. PayU, PayPal, Przelewy24 do podjęcia współpracy wymaga posiadania firmy. Osoby prowadzące działalność nierejestrowaną skorzystają z bramki płatniczej Sky-Pay dostępnej wyłącznie dla klientów Sky-Shop.pl. W ramach usługi udostępnisz swoim klientom płatność szybkim przelewem z niemal każdego banku, a także płatności kartami oraz BLIKiem.
To nie koniec udogodnień! Wybierz bramkę płatniczą Sky-Pay i skorzystaj z niskiej prowizji. Tylko 1% przez pierwsze 3 miesiące korzystania!
Regulamin sklepu internetowego a działalność nierejestrowana
Sklepy internetowe prowadzone na mocy działalności nierejestrowanej mają obowiązek posiadania regulaminu i respektowania praw konsumentów. Wynika to z faktu, że sprzedaż bez firmy nie znosi obowiązujących względem kupujących przepisów.
Pamiętaj, że w regulaminie sklepu internetowego pojawiają się dane sprzedawcy. W Twoim przypadku będą to dane osoby fizycznej.
Odbierz 10% rabatu na regulamin sklepu internetowego od Legal Geek!
Firma bez rejestracji i pomysł na sklep internetowy
Założenie swojego pierwszego sklepu internetowego jeszcze nigdy nie było tak proste. Dzięki preferencyjnym warunkom dla składek ZUS możesz rozwijać sklep ze sprzętem rowerowym, DIY, a nawet elektroniczną formą plików bez obaw o generowanie kosztów, z których przyjdzie się rozliczyć nawet jeśli biznes nie wypali.
Sprawdź: 6 pomysłów, co sprzedawać bez działalności gospodarczej!
To najlepszy moment by spróbować zamienić pasję na dochodowy biznes. W realizacji planów pomoże Ci 14 dni darmowego testowania platformy Sky-Shop! Masz pytania? Zostaw komentarz lub skontaktuj się z naszymi doradcami na info@sky-shop.pl
