Czy sklep internetowy musi posiadać kasę fiskalną?

Kinga Tobała
Otwieram i prowadzę sklep internetowy

Ewidencja sprzedaży towarów przy pomocy kasy fiskalnej wiąże się z szeregiem obowiązków związanych z przechowywaniem i wystawianiem dokumentów. Sklepy internetowe dzięki zapisom zawartym w Rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 20 grudnia 2017 roku, mają szansę uniknąć konieczności jej zakupu i prowadzić sprzedaż z użyciem faktur dla klientów indywidualnych. Preferencyjne warunki nie obejmą jednak wszystkich. Zobacz, czy możesz prowadzić swój sklep internetowy bez kasy fiskalnej!

  • Nie musisz posiadać kasy fiskalnej w sklepie internetowym (tylko sprzedaż wysyłkowa).
  • Sprzedaż niektórych towarów wymaga wystawiania paragonów.
  • Możesz prowadzić sprzedaż stacjonarną do 20 000 zł obrotu bez kasy fiskalnej.

Sprzedając przez internet nie musisz mieć kasy fiskalnej

Jedną z korzyści prowadzenia sprzedaży wysyłkowej jest zwolnienie z obowiązku posiadania kasy fiskalnej, a raczej drukarki fiskalnej, która umożliwia drukowanie paragonów. Nie jest to jednak przywilej dotyczący wszystkich e-sklepów.  By móc nie wystawiać paragonów swoim klientom, musisz spełnić warunki określone przez ustawodawcę:

  • Prowadzić sprzedaż wysyłkową (przy pomocy Poczty Polskiej lub firm kurierskich),
  • Sprzedawać towary niewykluczone z listy objętych możliwością sprzedaży bez kasy fiskalnej,
  • Otrzymywać całość zapłaty za towar na konto bankowe. Tytuł przelewu musi jasno wskazywać na asortyment, za który płaci klient. Innymi słowy, kupujący nie będzie mógł zapłacić za swoje zakupy gotówką.

Ciekawostkę stanowi fakt, że nie musisz posiadać kasy fiskalnej prowadząc sprzedaż stacjonarną jeśli Twój obrót (wszystkie kwoty brutto wpływające na Twoje konto z tytułu sprzedaży asortymentu pomniejszone o podatek dochodowy) zrealizowany dla klientów indywidualnych (rolników ryczałtowych oraz osób fizycznych nieposiadających działalności gospodarczej) nie przekroczył 20 000 zł za rok poprzedni.

Kiedy stracisz prawo do nieposiadania kasy fiskalnej?

Jako że możliwość nieużywania kasy fiskalnej dotyczy wąskiego zakresu usług, przepisy ją precyzujące ściśle określają sytuacje, w których utracisz prawo do niewystawiania paragonów przy sprzedaży internetowej:

  • Jeśli udział produktów nieobjętych nakazem ewidencjonowania nie przekroczył 80% w całości obrotu Twojej firmy (np. w przypadku kiedy wykluczone ze zwolnienia z ewidencjonowania wody toaletowe i perfumy przekroczyły 20% całości Twojego obrotu).
  • W przypadku umożliwienia klientowi odbioru osobistego zakupionego towaru, bowiem nie jest to działalność wysyłkowa.
  • Jeśli klient dokonuje płatności gotówkowej (np. przy płatności w Twoim punkcie odbioru).
  • Kiedy w Twoim asortymencie znajdą się towary objęte koniecznością wystawienia paragonu.

Punktem zasługującym na szczególną uwagę jest forma płatności wybieranej przez klienta. Z uwagi na fakt, że rozwiązania technologiczne pozwalają płacić w różnorakich formach, warto umożliwić klientom jedynie te płatności, które pozwalają Ci na dalsze korzystanie z wygodnej sprzedaży bez paragonów.

Płatność kartą a sprzedaż bez kasy fiskalnej

Izba Skarbowa uznaje płatność kartą przez internet za transakcję gotówkową. W związku z przyjmowanym stanowiskiem, każdy klient płacący w Twoim sklepie kartą debetową bądź kartą kredytową sprawi, że będziesz musiał zacząć wystawiać paragony. Jeśli więc zdecydowałeś się na prowadzenie działalności bez kasy fiskalnej, nie powinieneś udostępniać możliwości płatności kartą.

Aktualizacja: Indywidualna interpretacja podatkowa wydana przez Dyrektora Krajowej Informacji Podatkowej 1 lutego 2018 roku wskazuje, że wykorzystanie płatności kartą w sklepie internetowym nie stanowi podstawy do utraty zwolnienia z ewidencji fiskalnej.

Szybki przelew a kasa fiskalna

Szybkie przelewy wykonywane przez znane platformy takie jak: PayPal oraz Sky-Pay stoją na równi z klasycznym przelewem, jaki może wykonać klient logując się bezpośrednio na stronę banku. Jeśli w tytule przelewu zostanie określony towar, którego dotyczy zapłata, warto zastosować ten rodzaj płatności w swoim sklepie internetowym, bowiem znacznie przyśpieszy to proces zapłaty.

Wysyłka pobraniowa a sprzedaż bez paragonów

Nieużywanie kasy fiskalnej jest możliwe jeśli klient wybrał uiszczenie opłaty za towar przy odbiorze. W takim przypadku to firma kurierska dokonuje zapłaty za zamówione towary w formie zbiorczej płatności. Niezwykle istotne jest jednak to, by w przelewie zawarto listę towarów, jakie zostały sprzedane z uwzględnieniem ich cen oraz nabywców – tak by cały proces transakcyjny był czytelny i doprecyzowany.

Czego nie możesz sprzedawać bez kasy fiskalnej?

Nie wszystkie towary, jakie możesz włączyć do swojego asortymentu będziesz mógł sprzedawać bez posiadania kasy fiskalnej. Poniżej lista artykułów, które na podstawie § 4 wspomnianego rozporządzenia, nie podlegają zwolnieniu z ewidencjonowania przy pomocy kas:

  • perfumy i wody toaletowe,
  • zapisane i niezapisane nośniki danych zarówno cyfrowych, jak i analogowych,
  • wyroby tytoniowe i alkoholowe,
  • sprzęt fotograficzny z wyłączeniem części i akcesoriów,
  • sprzęt telekomunikacyjny, radiowy i telewizyjny z wyłączeniem anten i części do owego sprzętu,
  • przyczep i naczep oraz ich części, a także innych pojazdów bez napędu,
  • nadwozi do pojazdów silnikowych i samych silników,
  • wyrobów zawierających metale szlachetne,
  • paliw i gazu, a także ich mieszanek i materiałów, które mogą być użyte w tej formie.

Choć przepisy z roku na rok ulegają niewielkim modyfikacjom, większość wprowadzanych zmian dotyczy usługodawców, a nie osób sprzedających wyszczególniony asortyment. Niemniej jednak warto na bieżąco śledzić zmiany w przepisach i stale upewniać się, że oferowane przez Ciebie produkty nie zostały włączone na listę produktów, których nie obejmuje zwolnienie z posiadania kasy fiskalnej.

Faktura zamiast paragonu w sklepie internetowym

Kiedy upewnisz się, że spełniasz wszystkie wymagania potrzebne do prowadzenia sklepu internetowego bez kasy fiskalnej, musisz wystawić klientom inny dowód sprzedaży np. fakturę imienną. Faktura stanowiąca standardową formę rozliczeń między firmami może mieć zastosowanie także w sprzedaży klientom indywidualnym. Warto zaznaczyć, że choć dla osób fizycznych nie wpisujemy NIPu, ponieważ większości z nich nie został on przypisany. Co więcej, na fakturze nie musi znajdować się numer PESEL osoby kupującej.  Dokument możemy wysłać zarówno wraz z przesyłką (zwłaszcza gdy klient dokonał przedpłaty za towar), jak i później (np. w przypadku przesyłki pobraniowej), przy pomocy adresu e-mail. Wybrana forma musi zostać zaznaczona w regulaminie sklepu.

Na osobach korzystających z możliwości niewystawiania paragonów ciąży obowiązek udostępnienia rachunku bankowego do dyspozycji Urzędu Skarbowego, który w razie jakichkolwiek wątpliwości dotyczących Twojej sprzedaży, będzie miał prawo do analizy wyciągów z konta. Wzór upoważnienia banku do przekazania informacji organom kontroli podatkowej można znaleźć w internecie.

Platforma Sky-Shop umożliwia drukowanie paragonów i faktur

Prowadząc sklep internetowy na platformie Sky-Shop szybko i sprawnie wystawisz dokument sprzedaży bezpośrednio z poziomu panelu administracyjnego. Mini system księgowy umożliwi Ci skonfigurowanie różnego rodzaju faktur zgodnie z danymi klienta, numeracją dokumentów i innymi podstawowymi parametrami. System, podobnie jak wszystkie opracowywane przez nas rozwiązania, działa w sposób intuicyjny, a jego panel cechuje się łatwością i szybkością obsługi.

Niesamowite udogodnienie dla osób wystawiających paragony stanowi integracja ze Sky-Shop Printer. Drukarka fiskalna podłączona do komputera zintegrowanego z aplikacją, pozwoli na natychmiastowy wydruk paragonów, a także raportów dobowych i miesięcznych z wykorzystaniem jakiegokolwiek systemu magazynowo-księgowego dostępnego w ofercie.

Jeśli sprzedajesz towary objęte nakazem ewidencji przez wystawienie paragonu lub przekraczasz limit rocznego obrotu, nie musisz się obawiać. Liczne rozwiązania przygotowane przez Sky-Shop pozwolą Ci uporać się ze sprawami księgowymi szybciej i sprawniej niż mogłoby się wydawać.

4.50 avg. rating (90% score) - 12 votes 5
Kinga Tobała
Content Marketing Specialist

Powiązane posty

  • Justyna

    Dziękuję za artykuł 😉 przymierzam się do założenia sklepu internetowego i najbardziej czym się stresuje, to założeniem działalności gospodarczej i wszystkich aspektów prawnych z tym związanych. Temat zawarty w artykule powyżej trochę naświetlił mi sprawę.

  • Sky-Shop.pl

    Cieszę się, że mogłam pomóc! Zawsze najtrudniejsze są początki 🙂

  • Sky-Shop.pl

    Zachęcam do kontaktu telefonicznego 12 386 01 30 lub mailowego info@sky-shop.pl z działem handlowym Sky-Shop. Doradca przybliży nasze rozwiązania i pomoże dobrać usługi do Pani potrzeb 🙂

  • Denat Thgenerat

    Czy ja dobrze rozumiem, że robiąc obrót w sklepie internetowym 100.000 w tym perfumy 10.000 tj 10% a pozostałe 90.000 np odzież, to nie muszę mieć kasy fiskalnej? Jakaś podstawa prawna?

  • Sky-Shop.pl

    Podstawa prawna: http://prawo.sejm.gov.pl/isap.nsf/download.xsp/WDU20170002454/O/D20172454.pdf
    „Zwalnia się z obowiązku ewidencjonowania w danym roku podatkowym […] podatników, którzy dokonują dostawy towarów lub świadczą usługi zwolnione z obowiązku ewidencjonowania, wymienione w części I załącznika do rozporządzenia, w przypadku gdy udział obrotu z tytułu czynności zwolnionych z obowiązku ewidencjonowania, wymienionych w części I załącznika do rozporządzenia, w całkowitym obrocie podatnika realizowanym na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej oraz rolników ryczałtowych, zwany dalej „udziałem procentowym obrotu”, był w poprzednim roku podatkowym wyższy niż 80%”.

    Każdorazowo o poprawność interpretacji przepisów warto dopytać księgową.

  • Ewa

    jak treść art. ma się do tego, że w rozporządzeniu jest mowa, że zwolnienia obowiązują do dnia 31 marca 2018 r.? Czy to oznacza, że obecnie już nie ma zwolnień i w 2019 r. sklepy internetowe mają obowiązek korzystania z kas fiskalnych?

  • Sky-Shop.pl

    Pani Ewo, sklepy internetowe w 2019 roku nadal nie mają obowiązku korzystania z kasy fiskalnej o ile nie mają w ofercie produktów objętych nakazem ewidencjonowania sprzedaży w ten sposób.

  • krokiecik 88

    Prowadze sprzedaż na Allegro (ryczałt) 3 rok, w tym właśnie roku przekroczylam limit 20tys, w roku 2019 wszystkie płatności byly dokonane na konto bankowe, natomiast w 2017 kilka płatności zostalo dokonanych gotowka, czy to dyskfalifikuje mnie do dalszego zwolnienia z kasy? Dziękuję

  • Sky-Shop.pl

    O ile nie występują płatności gotówkowe to limit 20 tysięcy nie obowiązuje. Jest on określony dla sprzedaży stacjonarnej. W kwestii płatności dokonywanych w 2017 rekomendujemy kontakt z księgową, która rozwieje wszelkie wątpliwości.

  • krokiecik 88

    Dziękuję, w US Pani powiedziała, ze jesli w 2019 nie bylo płatności gotówką, a dopiero w tym roku przekroczono limit 20tys to nadal nie ma obowiązku zakupu kasy, pozdrawiam

  • Sky-Shop.pl

    Dziękujemy za cenną informację!

  • Leszek Lademann

    Witam.
    W artykule jest napisane cytuję:
    „Jeśli więc zdecydowałeś się na prowadzenie działalności bez kasy fiskalnej, nie powinieneś udostępniać możliwości płatności kartą.”
    Dlaczego?Jeśli klienci nie będą płacić gotówką, tylko w innej formie, to nie ma obowiązku posiadania kasy fiskalnej, to dlaczego nie powinno się udostępniać możliwości płacenia kartą?

  • Do niedawna Izba Sarbowa uznawała płatność kartą debetową lub kredytową za transakcję gotówkową. Właśnie to uniemożliwiało skorzystanie ze zwolnienia z kasy.
    Artykuł został zaktualizowany o indywidualną interpretację przepisów, według której płatność kartą pozwala korzystać ze zwolnienia z kasy fiskalnej. Więcej informacji tutaj: https://sip.mf.gov.pl/faces/views/szczegoly/szczegoly-interpretacji-indywidualnej.xhtml?dokumentId=524838&poziomDostepu=PUB&indexAccordionPanel=-1#tresc

  • Leszek Lademann

    Dziękuję za odpowiedź. Czyli nie trzeba teraz blokować płatności kartą debetową/kredytową by móc korzystać ze zwolnienia z kasy fiskalnej. To było bardzo dziwne że Urząd Skarbowy traktował płatność kartą jako transakcję gotówkową. To płatności za pomocą blika też nie powinien się czepiać 🙂

  • Jarosław Soroczyński

    A co np. z zestawami nawigacji samochodowej? Czy w tym wypadku też mam obowiązek wystawiać paragony? A odnośnie nośników danych, czy obowiązek wystawinia paragonów dotyczy sprzedaży samych tylko nośników, czy jeśli sprzedaję urządzenie/sprzęd posiadające taki nośnik/nośniki to ten obowiązek też występuje?

  • Wydaje się, że sprzedaż zestawów nawigacji samochodowej wymaga rejestrowania na kasie/drukarce fiskalnej ze względu na zaliczenie ich do produktów elektronicznych. Jako że nie specjalizujemy się w interpretacji przepisów, zachęcamy do kontaktu z księgową, która rozwieje wątpliwości.

  • Niestety nie, ponieważ nie będzie to już sprzedaż wysyłkowa.

  • Tomasz Traczewski

    Wychodzi na to, że przy sprzedaży asortymentu RTV, czy szeroko rozumianej „elektroniki” trzeba mieć kasę.. Słabo

  • Tomaszu, gdyby to zależało od nas, to maksymalnie uprościlibyśmy formalności dla sprzedawców 😉

  • Tomasz Traczewski

    Jasne, to nie był zarzut w Waszym kierunku a raczej zderzenie z rzeczywistością.

  • Piotrek

    @skyshoppl:disqus a co w przypadku, jeżeli odległość jest na tyle mała, że zawiózł bym towar osobiście?

  • Ciężko stwierdzić, w jaki sposób byłoby to interpretowane przez Urząd Skarbowy. Być może uda się uzyskać odpowiedź u źródła – dzwoniąc 🙂

Wypróbuj platformę Sky-Shop bezpłatnie.

Przez 14 dni bez zobowiązań z pełną funkcjonalnością platformy.